发票断号怎么处置
这篇是关于发票断号怎么处置的财税实操内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中发票断号怎么处置的相关财税知识，我们相信可能您解决发票断号怎么处置的财税学习和工作问题。
发票断号怎么处置
发票不够用,您就带着金税盘、发票领购本、发票章去税局购买就行了.税局的发票一般是用透明袋子包装的,一袋就是一百份发票,我们去买发票如果是整百买发票的话,就有可能买到一整贷发票,那就是连号的,如果不是,就是断号.不过不管是连号还是断号都没有影响的,因为你买到发票的编号都已经读入税盘,里面已经排好顺序了,开发票的时候,跳出来的是什么发票编号,您就放相对应的发票编号去打印就行了!
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收发票款的会计分录
答:如果此前已做销售处理,分录为:
借:银行存款/库存现金
贷:应收账款
如果未做销售处理,分录为:
借:银行存款/库存现金
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
已开票已收到款处理一、
这说明在同月开票与收款,那么可以直接作如下分录
借:银行存款
贷:主营业务收入
已开票已收到款处理二:
如果收款企业应收帐面上有余额的,那么分录要分2步做
1、开出发票
借:应收帐款
贷:主营业务收入
2、收到款项
借:银行存款
贷:应收款款
这样有借有贷,借贷平衡.
第一个步骤比较简单,适合于应收帐面没余额的.缺点是不方便平时查询.
第二个步骤复杂,每笔出入登记在册,历历在目.
具体怎么样操作看你所在的公司流程来做.
收到发票未付款怎么做分录
答:如果货物已到公司仓库,但发票未到而且货款也未付,这个可以先以暂估价入库、入账,等发票到了再把暂估冲回按正确的价格入库、入账即可.
1、货物已到、发票未到的会计分录:
借:原材料/库存商品
贷:应付账款/应付暂估
2、收到发票时,先冲暂估,再按正确的发票价格入库及入账,会计分录:
冲红:
借:原材料/库存商品(红字)
贷:应付账款/应付暂估(红字)
正确入账:
借:原材料/库存商品
应交税费/应交增值税/进项税额
贷:应付账款/应付暂估
3、支付货款时的会计分录:
借:应付账款/应付货款
贷:银行存款/现金/应收票据
上述内容是发票断号怎么处置?收发票款的会计分录,小编举例了相关分录,大家可以参考一下.我们要看是什么方面的业务,一般可以通过应收账款的来核算.如果还有疑问的话,欢迎点击会计实操的小窗口进行答疑解惑.
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