增值税发票开具需要什么资料?
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增值税发票开具需要什么资料?
开具增值税发票所需材料:
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一、 国税税务登记证复印件 .
二、 开票信息:名称、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号(与税务局办一般纳税人留底信息-) .
流程:
1.开票前的准备工作
(1)初次安装后的准备工作
注册-→登录-→系统初始化-→结束初始化-→登记企业税务信息-→编码设置
需要注意:
初始化操作只有在初次安装使用时才必须进行,一旦用户已经正常使用后就不需再做,否则会造成数据丢失;登记企业税务信息的操作一般也是在初次登录时进行,正常使用后如果本企业税务信息不发生变更就无需再登记.
(2)日常使用中的准备工作
登录-→编码维护
2.发票填开操作
(1)购买并读入发票.
(2)开具发票.
开具增值税专用发票的具体规定有哪些?
(1)保险机构作为车船税扣缴义务人,在代收车船税并开具增值税发票时,应在增值税发票备注栏中注明代收车船税税款信息.具体包括:保险单号、税款所属期(详细至月)、代收车船税金额、滞纳金金额、金额合计等.该增值税发票可作为纳税人缴纳车船税及滞纳金的会计核算原始凭证.
(2)纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时,通过新系统中差额征税开票功能,录入含税销售额(或含税评估额)和扣除额,系统自动计算税额和不含税金额,备注栏自动打印"差额征税"?字样,发票开具不应与其他应税行为混开.
(3)提供建筑服务,纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时,应在发票的备注栏注明建筑服务发生地县(市、区)名称及项目名称.
(4)销售不动产,纳税人自行开或者税务机关代开增值税发票时,应在发票"货物或应税劳务、服务名称"栏填写不动产名称及房屋产权证书号码(无房屋产权证书的可不填写),"单位"栏填写面积单位,备注栏注明不动产的详细地址.
(5)出租不动产,纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时,,应在备注栏注明不动产的详细地址.
(6)个人出和住房适用优惠政策减按15%征自行或者关代开增值税发时,通过新系统中征收率减按 1.5%征收开票功能,录入含税销售额,系统自动计算税额和不含税金额,发票开具不应与其他应税行为混开.
(7)税务机关代开增值税发票时,"销售方开户行及账号"栏填写税收完税凭
(8)税务机关为跨县(市、区)提供不动产经营租赁服务、建筑服务的小规模纳税人(不包括其他个人),代开增值税发票时,在发票备注栏中自动打印" YD"字样.
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