红冲印花税怎么做会计分录（红字发票印花税）
本篇文章账务处理大全给大家谈谈红冲印花税怎么做会计分录，以及红字发票印花税对应的知识点，如果你不熟悉会计分录和账务处理的概念，那么你很可能会误解公司的财务状况并做出错误的决策。在这篇文章中，我们将为您介绍这两个概念，并分享一些有用的技巧，帮助您更好地理解它们。
本篇会计分录目录：
- 1、作废的发票怎么做账?
- 2、未核定印花税如何申报
- 3、红冲错凭证怎么办
作废的发票怎么做账?
1、受票方处理为：借「原材料」等，贷「应付账款」等；再借「原材料」等，贷「应付账款」等。若为普通发票，受票方分录中的「应交税费—待认证进项税额」计入采购成本。第三，若发生销售退回，开票方应取得对方退回的记账联和抵扣联，在新系统内作「作废」处理。
2、若为普通发票，受票方分录中的“应交税费—待认证进项税额”可计入采购成本。对于发生销售退回的情况，开票方应取得对方退回的记账联和抵扣联，在新系统内按“作废”处理。交易双方应按照会计准则关于销售退回的规定进行账务处理。
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3、普通发票作废已经做账，处理方法有以下几种：可以与对方公司商量，要回作废的发票联，换一张重新开据的发票。如果是当月开具的，在防伪开票系统中作废该发票，并找到全部联次。盖作废章。做账是用红字冲销法。如果是上月开具的，做红字发票冲回来。
4、发票作废如何做账？如果是当月，直接作废就行。如果是前月的，得开负数销售发票。会计分录如下：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）借：主营业务成本（红字）贷：产成品（红字）红字发票因为发票上的金额都是负数，也被称为负数发票。
5、在税务所代开的发票当月被作废的情况下，如果税金已经代扣，无需再次缴纳。
6、若购货方尚未入账，只需将发票联退回销售方，销售方据此开具相同内容的红字发票即可。 若购货方已入账，购货方需前往主管局开具《进货退出及索取折让证明单》，销售方根据此单开具红字发票。
未核定印花税如何申报
1、登录电子税务局。2 搜索“财产和行为税”，点击进入“财产和行为税合并纳税申报”界面。▲点击图片可放大注意： 右侧“税款属期”选择“按次申报”，勾选“印花税”，点击“税源采集”。3 弹出“税花税税源信息采集”界面，点击“新增税源”。
2、如果发生印花税业务，必须在纳税服务大厅做印花税税种登记后，才能自行购买印花税票，这个时候就需要进行印花税的纳税申报，如当月未发生印花税业务，可以做0申报。虽然“一直没有申报购销合同印花税，实际也没有签定任何合同。
3、既然在金税三期系统中未做印花税的税种登记，当然也就没有印花税的应申报业务。没有核定印花税的话，就无法自行申报了，建议最好到税务局补核定印花税，因为一旦税务局发现你有应交却未交的税费，是会要求你补报并缴纳滞纳金的。
4、进入省地方税务局网站；点击纳税申报，非核定税种申报的链接进入非核定税种申报表界面；选择须申报的印花税征收品目；填写申报计税数据；点击“计税”按钮，系统将自动计算税款；否则，点击“放弃”按钮退出申报。
红冲错凭证怎么办
1、措施如下：当月发现错误：是当月发现错误，可以及时作废，然后重新开具。跨月发现错误：跨月发现错误，则不能作废红字发票，需要向税务机关说明情况，请税务机关提出处理意见。发票红冲错误，主要是指发票开具错误后，需要进行冲红处理。
2、您好，如果对于红冲和更正凭证不是很熟悉的时候。最好的办法是之前做错了的凭证，将原来错误的凭证全部红冲，之后再做一张正确的凭证即可。
3、如果做了一张错误的发票，那么需要开具正确的发票重新入账来调整帐目，隔月作废了的，就需要开红字发票。用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证冲了，就是我们所说的发票红冲，其中蓝字就是指原始的发票。红冲发票，即对发票“红冲”处理。
关于红冲印花税怎么做会计分录和红字发票印花税的介绍到此就结束了，总的来说，对于任何一家企业来说，正确的会计分录和账务处理是至关重要的。我们希望您能够将这些概念应用到您的工作中，并从中受益。
