冲费用的发票分录怎么做

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冲费用的发票分录怎么做？

答：按错误的发票正常入账，正常计提税费；

开具红字增值税专用发票，冲减当期销售额和销项税额；

注意：如果当月未销售或销售开票金额小于上月错误发票的，建议先不开具红字发票；

增值税纳税申请表里是不得出现负数销售额及税额的。

会计分录如下：

借：应收账款(红字)

贷：主营业务收入(红字)

贷：应交税费-应交增值税-销项税额(红字)

借：主营业务成本(红字)

贷：库存商品(红字)

费用支付有发票怎么做发票？

答：分录如下：

有发票的费用支付的会计分录是：

借：管理费用等

贷：银行存款

只要是正常支付，那就用发票冲掉已有的账单。

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