销售人员差旅费报销如何做会计分录？

文章是有关销售人员差旅费报销如何做会计分录？的会计实务内容，下文详细介绍了企业日常业务过程中销售人员差旅费报销如何做会计分录？的相关财税处理技巧，我们相信也许能够您解决销售人员差旅费报销如何做会计分录？的困扰。

公司员工因工作业务需要出差，发生的交通费、住宿费、伙食费等，可按规定比例进行报销。以下是会计网整理的关于销售人员差旅费报销会计分录的内容，来一起了解吧。

销售人员差旅费报销分录　

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销售人员差旅费报销分录

1、如果没有向公司借钱

借：销售费用——差旅费

贷：库存现金

2、借出时

借：其他应收款

　 　 贷：库存现金

3、报销时

(1)全部花完

借：销售费用——差旅费

　 　 贷：其他应收款

(2)有剩余现金

借：库存现金

　 　销售费用——差旅

　 　贷：其他应收款

(3)补款时

借：销售费用——差旅费

　 　 贷：库存现金

　 　其他应收款

差旅费核算内容主要有出差旅途中发生的购买车、船、火车、飞机的票费，住宿费，伙食补助费及其他方面的费用支出。

一般报销差旅费，若是单位已经补助出差伙食费，则不再报销外地餐费;或者是已报销了餐费，则不再补助出差伙食费。

出差人员到财务部门领取差旅费报销单，应如实填写报销单的有关内容。比如出差事由，出发到达的时间、地点，乘坐的交通工具的车别、等级、金额等。并在报销单背后粘贴有关车、船票、飞机票、住宿发票等原始凭证，交予财务部门。财务部门相关人员应当对单据真实、合法性进行审查，并根据本单位差旅费开支管理办法计算应报销的交通费金额、应发放的伙食补助费、住宿费等。

以上内容是账务处理关于《销售人员差旅费报销如何做会计分录？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「销售人员差旅费报销如何做会计分录？」时有财税问题可在评论区进行交流哟。