无发票业务的账务处理怎么做？

这是一篇有关无发票业务的账务处理怎么做？的税法实务内容，下文详细介绍了企业日常业务过程中无发票业务的账务处理怎么做？的相关财税处理技巧，我们坚信能您解决无发票业务的账务处理怎么做？的困扰。

企业购进货物，已支付相关款项，但未及时收到发票的业务，称为无发票业务。对于无发票业务，应如何做账？

　　无发票业务的账务处理？

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一. 货款已经支付，但是供应商没有本月的发票，需要下个月才能补发票，如何入账?

付款时：

借：预付账款

贷：银行存款

收到发票时：

借：原材料

　 　应纳税费-应纳增值税(进项税额)

贷：预付账款

二. 购买的设备已经预付，设备已经到货，但是没有发票，如何入账?

预付设备款时：

借：预付账款

贷：银行存款

借：在建工程(如果能收到专用发票且可以抵扣，就是不含税的金额)

贷：预付账款

收到发票并验收设备后：

借：固定资产

　 　应交税费-应纳增值税(进项税)

贷：在建工程

　 　预付账款

预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。对购货企业来说，预付账

以上便是会计实务实操关于《无发票业务的账务处理怎么做？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「无发票业务的账务处理怎么做？」时有财税问题可在评论区进行交流哟。