少付给供应商的货款怎么做会计分录？

本文是关于少付给供应商的货款怎么做会计分录？的会计实务内容，下文详细介绍了企业日常业务过程中少付给供应商的货款怎么做会计分录？的相关财税处理技巧，我们相信也许能您解决少付给供应商的货款怎么做会计分录？的困扰。

企业少付给供应商的货款，可以通过“应付账款”、“银行存款”、“应收账款”等科目进行核算。其具体的会计分录是什么？

　　少付供应商货款应怎么做账？

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1、少付的应付账款的账务处理是：

（1）继续支付给供应商的应付款的账务处理：

借：应付账款

贷：银行存款

（2）查明确实无需支付了的应付账款的账务处理：

借：银行存款

贷：营业外收入

2、少收的货款账务处理

（1）向客户追回少收的应收账款的账务处理：

借：银行存款

贷：应收账款

借：资产减值损失

贷：坏账准备

计提坏账准备时：

借：坏账准备

贷：应收账款

付给供应商货款怎么入账？

付给供应商货款会计分录分两种情况：

第一种，如果现货付账：

借：库存商品或原材料等

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款

第二种情况，如果赊购付款：

借：应付账款

贷：银行存款

应付账款科目核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。应付账款属于负债类科目。该科目期末贷方余额，反映企业尚未支付的应付账款。如果余额在借方的话，则反映预付的款项。

　　应收账款是什么？

应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项。应收账款的明细科目，应该按照往来单位或个人来设置。应收账款在借方，贷方通常记录应收账款减少或预收账款增加内容。

上述是财税知识关于《少付给供应商的货款怎么做会计分录？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「少付给供应商的货款怎么做会计分录？」时有财税问题可在评论区进行交流哟。