差旅费报销单的账务处理怎么做？

本篇是有关差旅费报销单的账务处理怎么做？的会计实务内容，下文详细介绍了企业日常业务过程中差旅费报销单的账务处理怎么做？的相关财税处理技巧，也许能您解决差旅费报销单的账务处理怎么做？的困扰。

差旅费是指因公出差发生的交通费、住宿费、杂费等各项费用，是行政事业单位和企业的重要经常性支出。关于差旅费报销单的账务处理该怎么做？

　　差旅费报销单的会计分录

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1、没有向公司借钱：

借：管理费用——差旅费

贷：库存现金

2、向公司借钱，报销时：

全部花完：

借：管理费用——差旅费

贷：其他应收款

有剩余现金：

借：库存现金

管理费用——差旅费

贷：其他应收款

补款时：

借：管理费用——差旅费

贷：库存现金

其他应收款

报销差旅费的流程是什么？

差旅人员回单位后，应及时办理旅费报销手续。首先，旅行人员到财务部领取旅费报销单，如实填写报销单的相关内容，如出差原因、出发地点、车辆类型、交通工具等级、金额等。，并将报销单背面的机票、船票、机票、住宿发票等相关原始凭证粘贴在报销单背面，由有关部门

管理费用科目如何理解？

管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用。管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损失或是利益。企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用。贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。

上述便是会计实务关于《差旅费报销单的账务处理怎么做？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「差旅费报销单的账务处理怎么做？」时有财税问题可在评论区进行交流哟。