收到住宿费增值税专票该如何做分录？

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收到住宿费增值税专票该如何做分录？

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一般纳税人收到营改增住宿费增值税专用发票,按不同部门分别计入相关成本、费用:

借:制造费用(车间人员)、管理费用(管理人员)、销售费用(销售人员)

应交税费-应交增值税-进项税额

贷:其他应收款(一般出差人员事先借差旅费)

住宿费也属于差旅费,报销差旅费会计分录:

1、如果没有向公司借钱

借:管理费用-差旅费

贷:现金

2、借出时

借:其他应收款--**人

贷:现金

3、报销时

全部花完

借:管理费用-差旅费

贷:其他应收款-**人

有剩余现金

借:现金

管理费用 -差旅费

贷:其他应收款 -**人

4、补款时

借:管理费用 -差旅费

贷:现金

其他应收款 -**人

差旅费包括哪些

1、用于出差旅途中的费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出.

2、一般情况下,单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了,或者报销餐费就不再补助出差伙食费.

3、至于外地餐券不能计入差旅费中,税法上并没有相关的文件规定.

收到住宿费增值税专票该如何做分录？按说住宿费也属于差旅费的，只是要按不同的部门计入不同的相关成本，具体的相关会计分录内容如上文，希望能帮助大家，敬请关注会计实操的更新！

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从悬崖上能采到奇花异草，从会计职称考试中能体会酸甜苦辣，那一本本厚厚的书，读得我着实想吐。