所得税申报本年累计金额填写成本月金额怎么调整
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所得税申报本年累计金额填写成本月金额怎么调整
申报第三季度企业所得税时,发现第二季度的企业所得税把本年累计金额填到本期金额里面去了,现在申报时用本年累计数减去第二季度申报的本年累计金额就可以了.
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申报表本年累计金额以及营业成本怎么填写
一、本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用.
二、本表表头项目:
1、"税款所属期间":纳税人填写的"税款所属期间"为公历1月1日至所属月(季)度最后一日.
企业年度中间开业的纳税人填写的"税款所属期间"为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日,自次月(季)度起按正常情况填报.
2、"纳税人识别号":填报税务机关核发的税务登记证号码(15位).
3、"纳税人名称":填报税务登记证中的纳税人全称.
三、各列的填报
1、"据实预缴"的纳税人第2行-第9行:填报"本期金额"列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;填报"累计金额"列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最后一日的累计数.纳税人当期应补(退)所得税额为"累计金额"列第9行"应补(退)所得税额"的数据.
2、"按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴"的纳税人第11行至14行及"按照税务机关确定的其他方法预缴"的纳税人第16行:填报表内第11行至第14行、第16行"本期金额"列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日.
四、各行的填报
本表结构分为两部分:
1、第一部分为第1行至第16行,纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报,包括非居民企业设立的分支机构
2、第二部分为第17行至第22行,由实行汇总纳税的总机构在填报第一部分的基础上填报第18至20行;分支机构填报第20至22行.
所得税申报本年累计金额填写成本月金额怎么调整?从我们上面的文章中,大家可以了解到的是企业发生的业务中,取得收入的需要申报缴纳的除了基本的流转税,还需要申报缴纳企业的所得税等,具体所得税申报缴纳表格的填写大家可以参考上面的介绍.
上述内容便是税务实操关于《所得税申报本年累计金额填写成本月金额怎么调整》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「所得税申报本年累计金额填写成本月金额怎么调整」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。
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