跨年支付的租赁费如何抵扣税金?

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跨年支付的租赁费如何抵扣税金?

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答:根据相关规定:

如果企业在汇算清缴前取得有效凭证则可以直接在当年税前扣除;

如果汇算清缴结束后才取得有效凭证,则需要按照国家税务总局公告2012年第15号文件的要求,由企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除.

租赁费要怎么做账?

答:公司付租赁费会计做账分两种情况(但必须要有正式发票才能入费用):

如果发生在会计年度的当年,就直接计入费用:

借:销售费用或管理费用

贷:银行存款-**行

如果发生的会计年度是跨年的,就把当年的直接计入费用,跨年的计入长期待摊费用:

借:销售费用或管理费用(当年)

借:长期待摊费用-租赁费(跨年)

贷:银行存款-**行

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