领取备用金填写什么单据
本篇是关于领取备用金填写什么单据的税法实务内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中领取备用金填写什么单据的相关财税知识，我们坚信能您解决领取备用金填写什么单据的财税学习和工作问题。
领取备用金填写什么单据
填写借支单 然后摘要写备用金
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员工领取备用金时,是填写借款单,作"其他应收款"入账.来报销时结清借支款,分两种情况:
1、报销金额小于借支金额时,员工交回借支余款,财务上应开出收款收据,用途栏注明"收回XX人X月X日借支余款",金额为收回的现金.报销发票等凭证与收款收据一起作为原始凭证.
借:管理费用(实际报销数)
库存现金(差额)
贷:其他应收款--XX员工(原借支数)
2、报销金额大于借支金额时,凭实际报销单据入账.补付现金,无需另开收据.
借:管理费用(实际报销数)
贷:其他应收款--XX员工(原借支数)
库存现金(差额)
如果是收据本上写的话:将收据本上相应的时间与人员姓名写上,再在收据内容上写明,xx员工于xx时间支取备用金xx元,现收到相应备用金使用的发票,总计金额xx元.
如果是在白纸上写的话:今收到xx员工报销的发票若干,总计金额为xx元,用以冲抵xx时间支取的备用金.
其实,不管是之前支取备用金现在拿票报销,还是拿发票回来报销现金的,一般都是写相应的支出证明单,也可以是费用报销单,再经手人签字,相应的领导,出纳签字,这样会计比较好做账.
员工领了备用金已经做账了,来报销的时候怎么写收据?
员工领取备用金时,是填写借款单,作"其他应收款"入账.来报销时结清借支款,分两种情况:
1、报销金额小于借支金额时,员工交回借支余款,财务上应开出收款收据,用途栏注明"收回XX人X月X日借支余款",金额为收回的现金.报销发票等凭证与收款收据一起作为原始凭证.
借:管理费用(实际报销数)
库存现金(差额)
贷:其他应收款--XX员工(原借支数)
2、报销金额大于借支金额时,凭实际报销单据入账.补付现金,无需另开收据.
借:管理费用(实际
贷:其他应收款--XX员工(原借支数)
库存现金(差额)
对于备用金的处理,相信大家通过会计实操小编的分析已经非常清楚了,自然也已经懂得了领取备用金填写什么单据了,这个要求员工领取备用金时,填写借支单然后摘要写备用金,计入"其他应收款".不过不管怎么样,需要我们在操作时根据实际情况来处理.大家明白了吗?
上述内容是税务实操关于《领取备用金填写什么单据》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「领取备用金填写什么单据」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。
你会计职称考试虽然没能如愿，但都没有怪你，因为你尽力了，你可千万不要哭，明年再考吧!
