本期有销项无进项报怎么填写?
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本期有销项无进项报怎么填写?
和平常一样填写即可,只要是国家允许的设备抵扣税款,进项在附表2填写,最后在增值税主申报表"进项税额"一栏填写,最后自动在"期末留抵额"一栏上,本月应纳税额为0(留抵).不管税额大小,只要是国家允许抵扣的设备,以后正式生产有销售额(销项税)就可以逐月抵扣了.
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按账目收入填写,做到账表相符.在收入栏目中填0,在进项上按认证的进项发票上注明的税额填写.
正常进行纳税申报啊,没有销项,就零申报,有进项,如果增值税专用发票认证过了,就申报作进项留抵,留待下个月继续抵扣,如果没有进行增值税专用发票认证,就在下个月进行认证,一并抵扣就行.
进项税和销项税是针对"增值税"的,本期销项税减去进项税再乘以增值税税率,就等于本期应交增值税.
应交增值税=(销项税额-进项税额)*增值税税率
其他的应交税金有其各自的计算方法.
企业销项税额在借贷方怎么处理?
1、如销项税上期留抵+当
借:应交税费(或应交税金)
贷:银行存款
2、如销项税上月留抵+当月进项税(也就是余额在借方)
就不用做分录了
抵扣的是税额,也就是说一般纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产或不动产时,以支付或负担的税款为进项税额,这部分进项税额也就是销售货物、劳务、服务、无形资产或不动产产生的销项税额,也就是常说的"您的销项税额就是购买者的进项税额".
综上所述,只有一般纳税人才涉及进项税额的抵扣问题,小规模不涉及进项税额抵扣问题.
本期有销项无进项报怎么填写?综合以上内容所述,其实按照小编老师汇总的相关资料介绍,企业本期如果有销项税额存在,没有进项税额的话;那么会计处理上则是通过留抵税额的科目进行记录的;相关的留抵税款的数额在增值税报表填写资料在上文中都有提及,希望你们都可以来本网站上试试.
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你会计职称考试虽然没能如愿，但都没有怪你，因为你尽力了，你可千万不要哭，明年再考吧!
