供应商开进来的销项负数怎么处理？

本文是关于供应商开进来的销项负数怎么处理？的税法实务内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中供应商开进来的销项负数怎么处理？的相关财税知识，可能能够您解决供应商开进来的销项负数怎么处理？的财税学习和工作问题。

供应商开进来的销项负数怎么处理?

红字税票是退货的

微信号：yyrjlls
加微免费领取各行业会计分录大全！
复制微信号

将原先的入账的购货分录

用红字冲回即可

销项负数发票做账:

1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录,只是数字写成红字,会计分录:

借:应收账款-XX客户 (红字)

贷:主业务收入 (红字)

应交税金-应交增值税-销项税 (红字)

2、报税时将负数发票的剩余联,连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样,报税后保存好以备后查.

销项负数怎么做分录?

与正数发票相反,就是把正数发票的借贷方调换一下.

借:主营业务收入

应交税金--应交增值税(销项税额)

贷:应收账款(或银行存款)

以上是小编整理的关于供应商开进来的销项负数怎么处理的全部内容,大家看完后应该都有了自己的收获.更多精彩的财务知识尽在会计实操,快来关注更新吧!

上述内容是会计分录关于《供应商开进来的销项负数怎么处理？》的全部解读，各位会计朋友如果

淡薄功利，轻装前进；不计付出，坚韧不拔；不达目的，誓不罢休，会计职称考试，我来喽，哈哈！