企业所得税季度报表费用项填在哪里
文章是关于企业所得税季度报表费用项填在哪里的会计实操内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中企业所得税季度报表费用项填在哪里的相关财税知识，我们相信可能您解决企业所得税季度报表费用项填在哪里的财税学习和工作问题。
企业所得税季度报表费用项填在哪里
答：填写本年累计数据
加微免费领取各行业会计分录大全！
复制微信号
第一栏写收入，第二栏写成本费用合计，第三栏填利润总额。
营业收入=主营业务收入+其业务本
营业本=主营业务本+其业务本
营业利润=营业收入-营业本-期间费用（销售费用、管理费用、财务费用）
利润总额=营业利润+营业外收入+投资收益-营业外支+其营业利润外收支净额
所所税申报表营业本直接用主营业务本+其业务本计算
企业所得税季度报表的填列方法
企业所得税季度报表，结构分为两部分：;
一、第一部分为第1行至第16行，纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报；
其中：实行“据实预缴”的纳税人填报第2行至第9行，实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人填报第11行至14行;实行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人填报第16行。
二、第二部分为第17行至第22行，由实行汇总纳税的企业填写的。总机构在填报第一部分的基础上填报第18行至20行;分支机构填报第20行至22行。
每行具体填写如下：
首先填写“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。
1、第2行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。
2、第3行“营业成本”：填报会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报。
3、第4行“利润总额”：填报会计制度核算的利润总额，其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。
4、第5行“税率(25%)”：按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。
5、第6行“应纳所得税额”：填报计算出的当期应纳所得税额。第6行=第4行
7、第8行“实际已预缴的所得税额”：填报累计已预缴的企业所得税税额，“本期金额”列不填。
8、第9行“应补(退)所得税额”：填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行
