进项税已认证未入账如何处理
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进项税已认证未入账如何处理
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月认证当月抵扣,否则,下月不能抵扣.由于你进项税额在账务上计入了成本费用.因此,不能在应交税金--应交增值税账上反映,但这不是主要的,主要的是你单位增值税纳税申报表上必须将已经认证的进项税额申报上,如不申报,下月是不能抵扣的.不知道该进项税额数额的大小,如金额较小,你可以不做账务调整.如金额较大你应该进行调整,由于你已经结账因此涉及损益的应通过以前年度损益调整进行核算.r借:应交税金--应交增值税--进项税额r贷:原材料r如该材料已经被领用就设计损益了.r借:应交税金--应交增值税--进项税额r贷:以前年度损益调整--调整主营业务成本或期间费用r借:以前年度损益调整--调整主营业务成本或期间费用r贷:利润分配--未分配利润r由于牵涉到企业所得税纳税申报因此,你最好进行调整.
抵扣增值税过期将如何做会计分录?
答:抵扣增值税过期,将已抵扣的进项税额转出,计入相关项目成本:
如果是原材料:
借:原材料
贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出
如果是固定资产:
借:固定资产
贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出
如果是费用:
借:制造费用(或管理费用)
贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出
已记入待认证进项税额的发票过期了,应如何做账?
答:如果已抵扣未认证,做进项税额转出.
如果没有抵扣,过期发票记入成本;
借:原材料
贷:应交税费-应交增值税(待抵扣进项税额)
应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等,按照现行税法规定,采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费.
进项税已认证未入账的话,一定要尽快处理.月认证当月抵扣,否则,下月不能抵扣.关于进项税已认证未入账如何处理今天小编就分享到这里.还有关于进项税认证的问题欢迎来咨询会计实操老师!
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