客户的住宿费怎么记账
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客户的住宿费怎么记账
做业务招待费处理就可以了.
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借 管理费用/营业费用-业务招待费
贷 现金等
前提是公司正常经营中:
这项费用属于业务招待费,公司报销规定如果没有限制的话就是实报实销,如果对方属于销售方面因素计销售费用,其他因素计管理费用.
招待费的60%,与营业收入0.5%数小的原则列支,标准以内的税前可以扣除,超支的部分作纳税调整(增加),缴纳所得税,你说的将客户的住宿列入了差旅费,严格的说,要进行调整出来,看整体是否超出前面
接待客户发生的房租、餐费、娱乐、参观、礼品等费用应记:管理费用(营业费用)-业务招待费;
汽车路、油费等按用途可分别记入管理费用-汽车运行费用或营业费用-运杂费.
企业承担客户的"差旅费"如何入账?
问:我企业是一家连锁零售公司,现因经营发展需要,公司办公软件需要增加新的模块,故邀请软件公司工程师来我公司更新软件,合同约定我公司为其承担工程师出差期间的住宿费、餐费、交通费等,请问这些费用我企业可以计入差旅费吗?
答:《企业所得税法》第八条规定,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除.
《企业所得税法实施条例》第二十七条规定,企业所得税法第八条所称有关的支出,是指与取得收入直接相关的支出.
《企业所得税法》第八条所称合理的支出,是指符合生产经营活动常规,应当计入当期损益或者有关资产成本的必要和正常的支出.
参考《财政部关于印发 的通知》(财行[2013]531号)第三条规定,差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费.
业务招待费是指企业在经营管理等活动中用于接待应酬而支付的各种费用,主要包括业务洽谈、产品推销、对外联络、公关交往、会议接待、来宾接待等所发生的费用,例如招待饭费、招待用烟茶、交通费等.
分析上述规定,贵公司为外请工程师支付的住宿、餐饮、交通费等属于来宾接待的费用,应计入业务招待费,按规定税前列支.不属于职工的差旅费.
提示
并非只要是出差发生的费用都是差旅费,还看费用的对象是职工还是客户,确定费用的实质,才能定性费用的性质.
以上就是小编为您整理的关于客户住宿费用记账的相关办法及细节.相信您阅读本文后会知道在实际工作中遇到类似问题该如何处理.如果您还有其他相关的会计问题,欢迎随时登录会计实操网站寻求解答.
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功能技成，庖丁解牛久练而技进乎道;路在脚下，荀子劝学博学则青出于蓝，说的好，但有多少人能做到，这回要考会计证书了我愿鞭策自己，用这句话激励自己前进。
