小规模采用核定征收方式怎么做账?
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小规模采用核定征收方式怎么做账呢?
答:核定征收账目处理
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一、做账
1、把各种票据整理好,做凭证,做工资时,计提工资,借:管理费用,贷:应付工资.发放时,借:应付工资,贷:现金等.
二、出报表
根据你做的凭证编制报表,国税有增值税表、利润表、资产负债表、地税的综合纳税申报表、个税表、利润表、资产负债表等.
三、报税
1、首先购买国税软件,安装上以后进入,添加本单位信息,在安全设置项添加CA证书(ca证书是在国税局录入的),然后再网上申报下填写报表,填好以后再发送报表,然后申报查询确定是否已申报成功.
2、地税是在当地地税网上申报,搜一下地税网,找一下用户登录,用户名是单位的计算机代码,密码在地税局索取,填验证码,然后可以登录了,
四、记账
记总账、现金日记账、银行存款日记账、明细账等.会计凭证做完以后,及时登记明细帐,并于月末进行科目汇总,登记总分类帐;帐簿登记完成以后,才能出报表.
该怎么做账报税还是直接核定征收呢?
答:1、是核定征收交税少点还是查账征收少点
(1)查账征收方式是按利润计算缴纳所得税的,利润亏损不交所得税.
(2)核定征收方式是按收入计算缴纳所得税,只要有收入,就要计算缴纳所得税.
(3)根据你单位收入、支出情况,每月利润是亏损的.应该选择查账征收方式对你单位有利.
2、那就几个往来的科目该如何做报表呢!
(1)利润表:根据明细账损益类科目本期发生额编制.
(2)资产负债表:根据总帐会计科目月末余额分析编制.
(3)总之,不管科目多少,根据总帐、明细帐中的数据,如实编制就行了.
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