小规模纳税人成品油怎么录入期初库存
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小规模纳税人成品油怎么录入期初库存
答:1、录入期初库存数据
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成品油经销企业应于2018年3月10日前(包括3月10日),将截至2018年2月28日的成品油库存情况(不包括未取得增值税专用发票、海关进口消费税专用缴款书的成品油库存)录入增值税发票选择确认平台.
进入"成品油消费税管理"功能模块,选择"期初数据录入"
录入各种油品的初始数据,点击"提交"
选择点击"确认提交",系统提示如下信息,点击"确定"按钮即可.
2、勾选购进数据增加库存
可勾选为购进库存的票据包含成品油增值税专用发票、海关进口消费税专用缴款书(需在"海关缴款书录入"功能模块,手工补充录入货物信息).
(1)进入"成品油消费税管理"功能模块,选择"购进数据选择"
(2)在数据类型选择"增值税专票"(如需勾选海关进口缴款书,数据类型请选择"海关进口缴款书")、已选择开票日期的前提下,点击"查询"按钮:
(3)选中相关发票后,点击"提交"按钮:
如何开具成品油发票?
所有成品油发票均须通过增值税发票管理新系统中成品油发票
(一)销售成品油所开具的增值税发票为成品油发票.
(二)成品油发票开具模块由主管税务机关开通.成品油的生产和经销企业分别使用相应的成品油发票开具模块.
(三)纳税人应按照以下规则开具成品油发票:
1.正确选择商品和服务税收分类与编码.
2.发票"单位"栏应选择"吨"或"升",蓝字发票的"数量"栏为必填项且不为"0".成品油消费税实行从量计征,为便于计算成品油发票上载明的成品油数量对应的消费税税额,成品油发票的"数量"栏统一为"吨"或"升",以其他计量单位销售的成品油开具发票时,应按规定的换算率换算为"吨"或"升".
3.开具成品油专用发票后,发生销货退回、开票有误以及销售折让等情形,应按规定开具红字成品油专用发票.
销货退回、开票有误等原因涉及销售数量的,应在《开具红字增值税专用发票信息表》中填写相应数量,销售折让的不填写数量.
4.成品油批发和加油站等经销企业,开具成品油发票的某一类别油品总量,应不大于所取得的成品油专用发票、海关进口消费税专用缴款书载明的同一类别油品总量.
小规模纳税人成品油怎么录入期初库存的流程已经按照具体的操作给大家讲的很清楚了,至于另一个怎么开发票的问题也在文章的第二部分做了详细的说明,不会开的朋友可以参照文章一步步进行,如果还有不放心的地方就在网站询问吧.
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