专票不抵扣怎么做会计分录（专票不抵扣会有什么后果）
本篇文章账务处理大全给大家谈谈专票不抵扣怎么做会计分录，以及专票不抵扣会有什么后果对应的知识点，如果你想成功地经营一个充满活力的企业，那么对于会计分录和账务处理的深入了解必不可少。本文将向您介绍这两个概念，并分享一些关于如何更好地应用这些概念的技巧。
本篇会计分录目录：
收到专票不认证不抵扣怎么做账
借：原材料（或委托加工等）待摊费用——待抵后进项税额 贷：银行（或应付款）认证抵扣时：借：应交税费——应交增值税 贷：待摊费用——待抵扣进项税额 发票不认证，会形成所谓“存根联滞留”的发票。
专票进项税不抵扣入账的方法主要涉及到会计处理和税务处理两个方面。以下是具体的操作步骤：会计处理 将专票上的进项税额计入成本或费用。借：原材料/库存商品/费用等账户 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）账户 在销项税额确认时，将销项税额与已计入的进项税额进行对冲。
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给职工的福利费，对方开了专票，取得增值税专用发票先认证，因为，如果不认证的话，一段时间内，金三税系统会自动配比，会显示有滞留票，税局会查。2）给职工的福利费，这张专票不能抵扣，可以在申报时选择不抵扣或进项税额转出就要以了。
给职工的福利费对方开了专票不能抵扣该怎么进行账务处理呢。
给职工的福利费，对方开了专票，取得增值税专用发票先认证，因为，如果不认证的话，一段时间内，金三税系统会自动配比，会显示有滞留票，税局会查。2）给职工的福利费，这张专票不能抵扣，可以在申报时选择不抵扣或进项税额转出就要以了。
然而，针对员工福利的专用发票，其进项税是不能抵扣的。在进行税务申报时，企业可以选择不抵扣或采取进项税额转出的方式处理。
在处理给职工的福利费时，如果供应商开具了增值税专用发票，首先需要进行认证。如果不进行认证，金三税系统会在一段时间内自动配比滞留票，税务机关可能会进行检查。由于这张专票不能用于抵扣增值税，因此在申报时可以选择不抵扣或进行进项税额转出。如果不抵扣，那么这部分进项税需要计入成本费用。
对于员工福利费，如果对方开具了增值税专用发票，首先需要进行发票认证。如果不进行认证，金三税系统会自动进行滞留票的配比，导致税务机关进行检查。值得注意的是，员工福利费的专票不能用于抵扣增值税。在申报时可以选择不抵扣，或者将进项税额转出。
针对员工福利费开具的增值税专用发票，首要步骤是进行发票认证。不进行认证可能导致一段时间后金三税系统自动配对，出现滞留票情况，引发税务局的稽查。值得注意的是，此类福利费的专票不适用于进项税额抵扣。企业在申报时可选择不抵扣，或选择进项税额转出作为替代方案。
专用发票勾选不抵扣怎么做账
1、这是两个不同的概念，对于一般纳税人而言，收到的专用发票如果没有立即进行抵扣认证，不含税金额应当先计入相应的成本或费用账户，而税额则记录在待抵扣认证税额中。在进行抵扣认证之后，待抵扣的税额会转入进项税额账户。如果当期的进项税额小于销项税额时，需要将未交增值税转入未交增值税账户中。
2、企业当月收到了专用发票但是没有抵扣怎么做账，具体如下：当月未认证的发票的会计分录如下：借：原材料/库存商品，借：应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额），贷：其他应付账款/应付账款。
3、对于已认证但不打算抵扣的进项税，应当进行进项税转出处理。具体操作流程如下：首先，当收到进项税时，会计分录应为：借方记入“应交税费—应交增值税（进项税）”。其次，开具增值税发票时，会计分录应为：贷方记入“应交税费—应交增值税（销项税）”。
4、“因此我们专用发票先认证，再在每月申报时，把已经认证的发票转为不抵扣发票”---认证通过，应先将税额计入“应交税金-应交增值税-进项税额”，不允许抵扣时应作进项税额转出处理，借记相关资产成本或确认为费用，贷记“应交税金-应交增值税-进项税额转出”。
5、不打算抵扣已经认证的进项税，做进项税转出处理，可抵扣的进项税多，应交税费就是负数。具体做法如下：收到进项：借：应交税费—应交增值税（进项税）。
我公司收到增值税专用发票,不打算抵扣了,怎样做账务处理?
公司收到增值税专用发票，不打算抵扣了，即不确认进项税。
对于已认证但不打算抵扣的进项税，应当进行进项税转出处理。具体操作流程如下：首先，当收到进项税时，会计分录应为：借方记入“应交税费—应交增值税（进项税）”。其次，开具增值税发票时，会计分录应为：贷方记入“应交税费—应交增值税（销项税）”。
不打算抵扣已经认证的进项税，做进项税转出处理，可抵扣的进项税多，应交税费就是负数。具体做法如下：收到进项：借：应交税费—应交增值税（进项税）。
关于专票不抵扣怎么做会计分录和专票不抵扣会有什么后果的介绍到此就结束了，希望这篇文章能够帮助您更好地理解会计分录和账务处理的概念，并向您提供了一些有用的技巧来应用它们。如果您需要进一步的支持，请随时咨询您的会计师或财务顾问。
