餐费开成专票的处罚？
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餐费开成专票的处罚？
餐费库开增值税普通发票，但是不能开增值税专用发票，就算开了也不能抵扣的！
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小编了解到,餐饮发票、会议发票是企业日常最常见的发票,但这类发票也将成为税务稽查的重点,因此单位财务人员对这类发票的入账也应该格外谨慎,其中原则就是入账合理.
比如企业逢年过节的员工聚餐或者企业向员工提供的工作餐等,这种情况下的餐饮费发票就可以入账,但根据用餐人员的不同,需要入到不同账目中.参加聚餐的人员全部是企业员工,那么就可以计入"福利费".但如果不全是企业员工也有外人,那么就应该计入"招待费".此外,如果是企业员工出差带回的发票进行报销,那么如果是宴请客户发生餐饮发票还是应计入"业务招待费",但如果是职工个人出差期间在补贴标准以内的消费,则应计入"差旅费".再如一些企业经常邀请客户、供应商、企业员工等参加各种会议,其中产生的交通、住宿、餐饮等费用则可以作为会议费.
但需要注意的是,根据税法的原则,并没有哪种发票绝对能或者不能入账,关键要看是否合理.因此在对一些报销行为上,除了发票还需要有其他辅助材料.比如会议费报销,最好同时提供会议通知、会议议题、参会人员名单、签到表等资料,以便甄别是否有与会议无关费用(如旅游费).再比如业务招待费报销,最好提供是否有经办人、部门经理甚至公司总经理审核签批,大额发票是否有消费清单.
如果是增值税专用发票开错,而且跨月,作废按以下步骤处理:
按照国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知(国税发〔2006〕156号)第十四条 一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称《申请单》).
《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证.
开票方凭购买方应向主管税务机关出具的《开具红字增值税专用发票通知单》,先开具红字增值税专用发票,然后再开正确的发票.
餐费开成专票的处罚？餐费应该开什么票？怎么入账？会计实操小编针对这几个问题就先简单介绍到这，更多相关资讯，敬请关注会计实操的更新！
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