案例分析福利费专用增值税发票该如何转出？

这是一篇关于案例分析福利费专用增值税发票该如何转出

案例分析福利费专用增值税发票该如何转出？

微信号：yyrjlls
加微免费领取各行业会计分录大全！
复制微信号

答：对于福利费专用增值税发票的转出，可以这做：

纳税人将用集体福利的专用发票进行了抵扣，应于发生的当月将已抵扣的钱进行进项税额转出。

会计处理如下：

借：应付职工薪酬-职工福利费

贷：原材料

应交税费-应交增值税（进项税额转出）

举个例子，公司员工出差，收到小规模纳税人酒店自行开具的“住宿费”增值税专用发票可以按照3%进行抵扣

借：管理费用-差旅费 300元

应交税费-应交增值税（进项税额）9元

贷：库存现金 309元

情况2：公司员工出差，收到一般纳税人酒店自行开具的“住宿费”增值税专用发票可以按照6%进行抵扣

借：管理费用-差旅费 300元

应交税费-应交增值税（进项税额）18元

贷：库存现金 318元

看了会计实操的上述文章，对于福利费专用增值税发票的转出这下您应该清楚了。更多会计方面的知识，尽在会计实操，欢迎您的关注。

以上是会计实务关于《案例分析福利费专用增值税发票该如何转出？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「案例分析福利费专用增值税发票该如何转出？」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

家中父母吃苦受累盼的是捷报频传，灯下学子沤心沥血想的是金板题名，此次誓必拿下会计职称！