分公司收总公司提成的会计分录怎么写？

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分公司收总公司提成的会计分录怎么写？

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如果你们是独立核算利润的话，总公司拨入的各款项应先记入“其他应付款”（在总公司方则反映为“其他应收款”）

借：银行存款

贷：其他应付款

同时确认本分公司应确认的费用

借：管理费用

贷：应付职工薪酬

实际发放时

借：应付职工薪酬

贷：银存或现金

分公司的“其他应付款”应与总公司的“其他应收款”金额一致，以便期末合并时抵销，如不一致则要核查是何方错了。

其他应付款是指与企业的主营业务没有直接关系的应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租人固定资产和包装物的租金、存入保证金、应付统筹退休金、职工未按期领取的工资等。

分公司给总公司交利润的会计处理：

按规定计提时

借：利润分配---应付利润

贷：应付利润

同时

借：利润分配--未分配利润

贷：利润分配--应付利润

支付时

借：应付利润

贷：银行存款

相信大家看完已经对分公司收总公司提成的会计分录怎么写有所了解了，如果还需要更多的财会知识，欢迎持续关注会计实操，多位老会计在线为大家解疑答惑。

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