购买材料的发票抵扣应该如何做账？

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购买材料的发票抵扣应该如何做账?

运费一般是普通发票,(这个发票是营业税征税范围,不是增值税征税范围)但增税暂行条例规定,可以按票面价值*7%计算出进项税金,两者差额计入成本费用中.

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取得增值税专用发票,对方肯定是增值税应税项目,同时增值税专用票票面已是价税分离了,前面的金额是不含税价,后面是税额.

取得增值税专用发票,抵扣后,会计分录如下:

借:管理费用/原材料等

贷:应交税费-应交增值税-进项税 (发票认证后确认进项税可抵扣)

银行存款/现金

购买原材料发票没有认证的账务处理:

如果没过认证期,原采料当月暂估入账 次月发票认证后红字冲回.如已过认证期,进项不得抵扣,发票全额记入原材料成本,如果是税法规定的那几种特殊清况导致过

购买材料的发票抵扣应该如何做账?未经认证的发票需要在当月暂估入账.

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回忆很美，尽管过程艰辛：也许结果总有遗憾，但我们无愧于心，今年拼命考会计职称，努力过，勤奋过，认真过，无憾矣！