税务局会排查以前年度的发票没有入账吗?
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税务局会排查以前年度的发票没有入账吗?
答:目前,所有的销项发票数据,和进项认证数据都进入税务局电脑系统.
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理论上,税务局都要求开出增值税专用发票的一般纳税人确认对方也是一般纳税人后,才能开出增值税专用发票.而对方拿到增值税专用发票后,即使不能作为进项抵扣,也要进行认证(数据进税务局系统),然后再从进项税额中转出.这样的话,在销项发票开出180后,肯定能对比得到进项认证的数据.
对于一个公司有很多销项发票都在180后在他们系统内对应不到进项数据,税务局会怀疑该公司是否在税务上是否有异常 .
纳税人取得2009年12月31日以前开具的增值税专用发票,应在开具之日起90日内到税务机关办理认证;纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票,应在开具之日起180日内到税务机关办理认证.
如果税务局发现有异常的,肯定会进行排查的.
税局查补以前年度无票收入怎么处理?
答:查补以前年度增值税的会计处理:
一、查补交增值税
1、计提:
借:以前年度损益
贷:应交税费--增值税自查调整
2、查补转出:
借:应交税费--增值税自查调整
贷:应交税费--未交增值税
3、补交增值税:
借:应交税费--未交增值税
贷:银行存款
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