隔年退货账务如何处理？
这是一篇有关隔年退货账务如何处理？的财税知识内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中隔年退货账务如何处理？的相关财税知识，说不定能够您解决隔年退货账务如何处理？的财税学习和工作问题。
隔年退货账务如何处理？
隔年涉及损益的用以前年度损益调整科目 另外还涉及所得税的调整。
加微免费领取各行业会计分录大全！
复制微信号
隔年的：
借：以前年度损益
应交税费-应交增值税（销）
贷：应收账款/银行存款
借：库存商品
贷：以前年度损益
然后收入和成本的差额
借：应交税费-应交所得税
贷：以前年损益调整（差额*0.25）
结转以前年度损益调整
借：利润分配-未分配利润 90%
盈余公积 10%
贷：以前年度损益调整
如果还涉及递延所得税的还要调整递延所得税
因退货导致开红字发票该如何办理？
根据《增值税专用发票使用规定》第十三条规定，一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。
作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。
第十四条规定，一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购
《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。
经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。
经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
针对隔年退货账务如何处理的这一问题，文中已作出详细的解答，因退货导致开红字发票该如何办理？获取更多财务会计知识，敬请关注会计实操网的更新。
上述便是会计实务实操关于《隔年退货账务如何处理？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「隔年退货账务如何处理？」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。
小喜鹊造新房，小蜜蜂采蜜忙，幸福的绩点从哪里来，要靠勤奋来创造，今天你不努力学习会计知识，来日到会计岗位上，当你一脸懵逼的时候，你是没有后悔药吃滴！
