小规模未开票收入填报表哪一栏
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小规模未开票收入填报表哪一栏
没有超过起征点的话,在(四)免税销售额和其中:小微企业免税销售额上填写金额就行了
按税法规定,如实足额申报已开发票的营业收入和未开票营业收入,这是原则规定.具体该报多少以你具体经营情况而定,另外由于你是小规模纳税人,增值税是按营业收入来计征税款的,申报的多交的增值税税款就越多.小规模纳税人没开发票,也没有无票销售,申报表按照零申报,本期销售额和税金都不用填写.
小规模纳税人没开发票的收入,
借:银行存款/现金等
贷:主营业务收入-未开票收入
应交税费-应交增值税
《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》填写说明本表'应税货物及劳务'与'应税服务'各项目应分别填写. (一)'税款所属期'是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日. (二)'纳税人识别号'栏,填写纳税人的税务登记证号码. (三)'纳税人名称'栏,填写纳税人单位名称全称. (四)第1栏'应征增值税不含税销售额':填写应税货物及劳务、应税服务的不含税销售额,不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额. 应税服务有扣除项目的纳税人,本栏填写扣除后的不含税销售额,与当期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第8栏数据一致. (五)第2栏'税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额':填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计. (六)第3栏'税控器具开具的普通发票不含税销售额':填写税控器具开具的应税货物及劳务、应税服务的普通发票注明的金额换算的不含税销售额.
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