收到货款未开票怎么做账？

这篇文章是收到货款未开票怎么做账？的财税实操内容，下文详细介绍了企业日常业务过程中收到货款未开票怎么做账？的相关财税处理技巧，也许能您解决收到货款未开票怎么做账？的困扰。

财务人员处理账务，入账一般都需要发票。但是实际上也会出现收款没有发票的情况。那么收到货款未开票怎么做账？

收到货款未开票分录怎么写？

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1、收货款未开发票：

借：银行存款

贷：预收账款

2、等开出销售发票时：

借：预收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

　　收到货款发票会计分录

开出增值税发票并收到货款，做以下分录处理：

1、确认销售收入

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

2、结转已销商品成本

借：主营业务成本

贷：库存商品

不需要支付的货款账务处理

公司账户货款进账要不要交税？

进账和收入是两个不同的概念。进账是资金流，借贷、销售收入(或营业收入)都会形成资金流。但资金流并不是应税收入。应税收入是指产、经营、服务收入等，只有发生应税收入时，企业才需要申报纳税，没有应税收入的情况下，可以做零申

公司账户有货款进入的情况下，一般要向对方开具发票，这里就会涉及交税的问题，应按公司收到的货款金额作为纳税依据。

公司收了货款而不开发票，往往会被税务部门查出涉嫌逃税的问题，所以公司在收到货款时，应按规定向对方开具发票，并在规定期限内申报纳税。

上述是财税实操关于《收到货款未开票怎么做账？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「收到货款未开票怎么做账？」时有财税问题可在评论区进行交流哟。