公司餐费的会计分录怎么做？
文章是有关公司餐费的会计分录怎么做？的会计实操内容，下文详细介绍了企业日常业务过
公司发生的餐费支出，可能用于业务招待，也有可能是职工工作餐费支出，相关的会计分录有哪些？
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公司员工餐费分录
1、用于业务招待餐费
借：管理费用——业务招待费
贷：库存现金/银行存款
2、用于职工工作餐费
借：应付职工薪酬——职工福利费
贷：库存现金/银行存款
月末分配时
借：管理费用——福利费
贷：应付职工薪酬——职工福利费
3、职工出差餐费(按报销标准)
借：管理费用——差旅费
贷：库存现金
业务招待费和差旅费如何理解？
业务招待费是指企业为生产、经营业务的合理需要而支付的应酬费用。它是企业生产经营中所发生的实实在在、必需的费用支出，是企业进行正常经营活动必需的一项成本费用。
业务招待费核算范围包括：①宴请或工作餐的开支;②赠送纪念品的开支;③旅游景点参观费和交通费及其他费用的开支;④发生的业务关系人员的差旅费开支。
差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。它是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。
1、用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费。
2、住宿费。
3、伙食补助费。
4、其他方面的支出。
差旅费报销原则：
1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，差旅费超预算不得开支。
2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。
3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算;
4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标依据集团差旅费报销管理制度。
上述便是税法实务关于《公司餐费的会计分录怎么做？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「公司餐费的会计分录怎么做？」时有财税问题可在评论区进行交流哟。
