员工垫付款项及报销如何做账务处理？

这篇是关于员工垫付款项及报销如何做账务处理？的会计实务内容，下文详细介绍了企业日常业务过程中员工垫付款项及报销如何做账务处理？的相关财税处理技巧，我们相信一定能够您解决员工垫付款项及报销如何做账务处理？的困扰。

员工个人帮公司购买东西先行垫付货款，之后可凭据相关发票单据到财务部门报销，会计人员应根据费用归属部门计入对应科目进行核算，相关账务处理怎么做？

员工垫付款项及报销的账务处理

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预支差旅费：

员工出差时借款填写借款单，审批后，出纳付款，会计做账：

借：其他应收款--XX

贷：库存现金/银行存款

出差回来填写报销凭证，如果有结余，出纳收回剩余借款，写收据入账，会计做账：

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款--XX

借：库存现金

贷：

如果有超支：

借：管理费用--差旅费

贷：其他应收款--XX

库存现金

采购办公用品借款：

借：其他应收款

贷：库存现金/银行存款

报销时：

借：管理费用--办公费

贷：其他应收款--XX

借：库存现金

贷：其他应收款

如果有超支：

借：管理费用--办公费

贷：其他应收款--XX

库存现金

其他应收款是什么？

其他应收款是企业的其他各种应收及暂付款项。比如应收的各种赔款、罚款，如因企业财产盘亏，由有关责任人员的赔款，或者应向保险公司收取的赔款等;收取的出租包装物租金;向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、医药费、房租费等;存出保证金，像租入包装物支付的押金以及其他各种应收、暂付款项。

以上便是会计实务实操关于《员工垫付款项及报销如何做账务处理？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「员工垫付款项及报销如何做账务处理？」时有财税问题可在评论区进行交流哟。