收到货款没开票的会计分录怎么做？

这篇文章是收到货款没开票的会计分录怎么做？的财税实操内容，下文详细介绍了企业日常业务过程中收到货款没开票的会计分录怎么做？的相关财税处理技巧，我们相信可能您解决收到货款没开票的会计分录怎么做？的困扰。

企业收到货款没有开票，应通过“预收账款”等科目进行核算。预收账款核算企业按照合同规定预收的款项。具体分录是什么？

收到货款没有开票如何做账

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1、收货款未开发票：

借：银行存款

　 　贷：预收账款--(客户名称)

2、等开出销售发票时：

借：预收账款--(客户名称)

　 　贷：主营业务收入

应交税费--应交增值税(销项税额)

结转货物成本：

借：主营业务收入

　 　贷：库存商品

企业支付货款没有收到发票的会计分录

支付货款时：

借：预付账款

　 　贷：银行存款

收到货物及发票时：

借：库存商品

　 　应交税费--应交增值税(进项税额)

贷：预付账款

发票是什么？

发票是指一切单位和个人在

收到货款的会计分录

如果此前已做销售处理：

借：银行存款/库存现金

　 　贷：应收账款

如果未做销售处理：

借：银行存款/库存现金

　 　贷：主营业务收入

　 　应交税费--应交增值税(销项税额)

　　企业未收到货款但发票已开怎么做账？

1、发票已开，货款未收到时，应作会计分录：

借：应收账款--××单位

贷：主营业务收入

应交税费--应交增值税(销项税额)

2、收到货款时，应作会计分录：

借：银行存款

贷：应收账款--××单位

上述内容便是财税实操关于《收到货款没开票的会计分录怎么做？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「收到货款没开票的会计分录怎么做？」时有财税问题可在评论区进行交流哟。