代开专票怎么做分录?
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代开专票怎么做分录?
小规模纳税人代开的增值税专票,在代开的时候税局就已经代收了增值税及附加税的。

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1、借:应收账款/银行存款等
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税
2、借:主营业务税金及附加
贷:应交税费-应交城建税
3、缴税
借: 应交税费-应交增值税
应交税费-应交城建税
贷:银行存款/现金
小规模代开专票做账的流程
一、做账
1、把各种票据整理好,
二、出报表
根据你做的凭证编制报表,国税有增值税表、利润表、资产负债表、地税的综合纳税申报表、个税表、利润表、资产负债表等。
三、报税
1、首先购买国税软件,安装上以后进入,添加本单位信息,在安全设置项添加CA证书(ca证书是在国税局录入的),然后再网上申报下填写报表,填好以后再发送报表,然后申报查询确定是否已申报成功。
2、地税是在当地地税网上申报,搜一下地税网,找一下用户登录,用户名是你单位的计算机代码,密码在地税局索取,填验证码,然后可以登录了,这就填写报表,然后报表校验,然后申报。密码记着及时修改,改成你容易记忆的 。工资就在扣缴个人所得表上申报,填写员工名称、工资
四、记账
记总账、现金日记账、银行存款日记账、明细账等
本文到此结束,大家弄明白了吗?还有任何疑问请咨询会计实操在线答疑老师啊,最快速的为你解决疑惑。
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功能技成,庖丁解牛久练而技进乎道;路在脚下,荀子劝学博学则青出于蓝,说的好,但有多少人能做到,这回要考会计证书了我愿鞭策自己,用这句话激励自己前进。