旅行社开出的发票怎么做账？
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旅行社开出的发票怎么做账?
答：一般来说，国内旅行社应该没有开据会务费的项目，国际社才有会务费、考察费等项目，但不管是国内旅社还是国际旅社。
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其向企业或公司提供的旅游费用应计入：管理费用：职工福利费外，开出的会务费发票是不能做企业的成本抵减所得税的。
一般企业的会务费是在有经营项目的宾馆才能开据“会务费”的发票。
按财务制度规定，正规的会议费发票报销时，必须同时要附上会务通知书：内容有会议地点、开会时间(会议纪要)、各单位参会人员要求及签到表;餐费标准;会务费大概预交款等项目。
【举例】：
在北京去海南旅游，旅行社开的机票和住宿的发票是北京的这能记什么费用啊?可以记差旅吗?
答：1.对旅行社开的发票建议做：
借：管理费用-职工福利费
贷：银行存款/库存现金;
2.年度汇算清缴时，实际发生的福利费超过工资总额14%部分，应当纳税调整。
3旅行社开具的发票，一般是企业组织员工外出旅游而发生的费用，应该与企业生产经营无关，如果当月人均旅游费与工资总额超过3500元，企业可能需要代扣代缴参与人员的个人所得税。
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答：1、旅游业代定机票属于代理服务业，代理服收入在会计上属于提供劳务收入，在税法上属于代理服务业，应按代理服务业交纳营业税，税率5%；
2、代订机票部分收入，
3、收入有票没票不影响收入的确定。你到超市购买商品，不是每个客户都要发票，不要发票的商品销售也是收入；
4、预收账款上，要怎样冲账?
借：预收账款
借：营业税金及附加
贷：主营业务收入或其他业务收入
贷：应交税费—应交营业税
贷：应交税费—城建税
贷：应交税费—教育附加
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