冲费用的发票分录怎么做?

本文是有关冲费用的发票分录怎么做?的账务处理内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中冲费用的发票分录怎么做?的相关财税知识，我们相信也许能够您解决冲费用的发票分录怎么做?的财税学习和工作问题。

冲费用的发票分录怎么做?

答:按错误的发票正常入账,正常计提税费;

微信号：yyrjlls
加微免费领取各行业会计分录大全！
复制微信号

开具红字增值税专用发票,冲减当期销售额和销项税额;

注意:如果当月未销售或销售开票金额小于上月错误发票的,建议先不开具红字发票;

增值税纳税申请表里是不得出现负数销售额及税额的.

会计分录如下:

借:应收账款(红字)

贷:主营业务收入(红字)

贷:应交税费-应交增值税-销项税额(红字)

借:主营业务成本(红字)

贷:库存商品(红字)

费用支付有发票怎么做发票?

答:分录如下:

有发票的费用支付的会计分录是:

借:管理费用等

贷:银行存款

只要是正常支付,那就用发票冲掉已有的账单.

以上就是对于冲费用的发票分录应该怎么做的相关问题以及内容介绍,对此大家还有什么不明白的地方吗?更多精彩内容尽在会计实操,更多精彩内容请持续关注会计实操,本文由会计实操小编为大家提供.

以上内容便是税务实操关于《冲费用的发票分录怎么做?》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「冲费用的发票分录怎么做?」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

会计职称考试的习题天天都在做，难怪不见瘦。今天又没考过，眼泪哗哗落，心里凉到空。题海里获救，又入考试沟，莫说不减肥，秤上称一称，人比西瓜瘦。