代国外公司缴纳所得税计入什么科目?

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境外公司将展品提供给境内公司展览收取的费用，实质属于租金所得。由于支付方境内公司在境内，根据《企业所得税法》第七条(五)项规定：“利息所得、租金所得、特许权使用费所得，按照负担、支付所得的企业或者机构、场所所在地确定，或者按照负担、支付所得的个人的住所地确定;”境外公司取得的所得属于来源于境内的所得。

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根据《企业所得税法》第三条第三款规定，境外公司应缴纳企业所得税。

借:管理费用(或其他费用项目) 贷:应付款项(其他应付款或应付账款)借:应付款项 贷:应交税金会计实操提供。

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代扣代缴企业所得税入什么科目?

代扣时： 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-应交个人所得税代缴时： 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款。

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