预付账款收到发票时如何做会计分录?

预付账款收到发票时如何做会计分录?

账务处理admin2022-04-21 10:44:561078A+A-

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预付账款收到发票时如何做会计分录?

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答:预收款按照权责发生制原则,会计上不能确认收入,也没有发生纳税义务。但如果开了票,就发生了增值税纳税义务,你公司开具发票后,做如下分录:

借:银行存款

贷:应交税费-应交增值税(销项税额)

而如果是没收到发票的预付账款,则这样做:

1、预付账款时

借:预付账款

贷:银行存款

2、收货时(无发票)

借:库存商品

贷:预付账款

3、取得发票后

红冲2、再做正常购进分录

借:库存商品

贷:预付账款

借:库存商品

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷:预付账款

4、汇缴结束前未取得发票

对无票入账金额调增应纳税的所得额。

预付账款收到发票时的处理,其会计分录的做法,您与上述小编的“借”与“贷”是否想的一致。如果您有不同的意见,或是在学习会计中有不同的意见,欢迎您在会计实操的群里面发表您的观点。

以上是会计实务关于《预付账款收到发票时如何做会计分录?》的全部解读,各位会计朋友如果在学习「预付账款收到发票时如何做会计分录?」时有相关的财税问题,学习问题均可在评论区留言评论。

春天是碧绿是天地,秋天是黄金的世界。愿你用青春的绿色去酿造未来的金秋,知道啥意思不,春天好好学习会计知识,秋天好好参与会计职称考试。

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