应收帐款调整在账务中怎么处理？

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应收帐款调整在账务中怎么处理?

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不需用过度科目

建议做调整凭证:

借:应收账款-客户乙 正金额

借:应收账款-客户甲 负金额

说明:借方负数和做贷方正数是一样的,这样做避免了需曾应收账款的发生额

注意:建议两客户给你公司出个债权债务转移的情况说明并加盖公章,避免以后有麻烦,及规避税收风险.

应收账款贷方余额多怎么处理?

应收账款在贷方表示已经收到货款,没有开发票.

1.货已经发出,货款全部收到,计入不开票收入,结转.

借:应收账款

贷:主营业务收入(其他业务收入)

(应交税金---应交增值税---销项税)

同时结转成本

2.货物没有发出,预收账款只是暂时的负债,不用处理.

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