​企业所得税弥补亏损明细表怎么填?

​企业所得税弥补亏损明细表怎么填?

账务处理admin2022-04-29 10:03:16437A+A-

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企业所得税弥补亏损明细表怎么填?

答:第1列"年度":填报公历年度.纳税人应首先填报第6行本年度,再依次从第5行往第1行倒推填报以前年度.纳税人发生政策性搬迁事项,如停止生产经营活动年度可以从法定亏损结转弥补年限中减除,则按可弥补亏损年度进行填报.

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第2列"纳税调整后所得",第6行按以下情形填写:

表A100000第19行"纳税调整后所得">0,第20行"所得减免">0,则本表第2列第6行=本年度表A100000第19-20-21行,且减至0止.

第20行"所得减免"

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