税局代开专用发票缴税的会计分录怎么做

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税局代开专用发票缴税的会计分录怎么做？

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答：小规模纳税人在国税局代开增值税专用发票，需要缴纳增值税，可能还需要缴纳地税局征收的附加税费(城市建设维护税、教育费附加、地方教育费附加)

实现销售时：

借：应收账款、银行存款

贷：主营业务收入

贷：应交税费--应交增值税

代开发票时，缴纳增值税

借：应交税费--应交增值税

贷：银行存款

如果同时缴纳了附加税费，需要分步处理：

计提附加税费：

借：税金及附加

贷：应交税费--城市建设维护税

--教育费附加

--地方教育费附加

缴纳附加税费：

借：应交税费--城市建设维护税

--教育费附加

--地方教育费附加

贷：银行存款

【税局代开专用发票缴税的相关内容】：

税务局怎么代开增值税专用发票？

答：税务局可以代开增值税专用发票：

需要携带资料如下：

《税务登记证》副本原件。

1。到主管国税局办税服务大厅领取并填写《代开发票申请表》一式二份。

2.购货方《增值税一般纳税人资格证书》复印件或《国税税务登记证》(副本)复印件。

3.进货发票原件及复印件(销售货物需提供)。

4.发票专用章印模(国税)。

提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全的，当场办结。

以上便是财税实务有关