员工差旅费怎么记账？

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员工因公务出差发生的差旅费支出，可通过管理费用科目核算，对于员工差旅费，应如何记账？

员工差旅费如何记账？

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借：其他应收款——XX职工

贷：库存现金/银行存款

出差后报销差旅费时：

借：管理费用/销售费用(实际发生的差旅费)

贷：其他应收款(出差前预借的款项)

　 　库存现金/银行存款(预支和实际发生的差额)(可借可贷)

差旅费包括哪些费用？

差旅费包括：

交通费：出差途中的车票、船票、机票等;

车辆费用：如果是自带车辆，出差路上的油费、过路费、停车费等;

住宿费;

补助、补贴：误差补助、交通补贴等;

市

杂费：行李托运、订票费等

差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。

差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。

以上便是会计资讯关于《员工差旅费怎么记账？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「员工差旅费怎么记账？」时有财税问题可在评论区进行交流哟。