借支差旅费如何写会计分录？

这篇文章是借支差旅费如何写会计分录？的财税知识内容，下文详细介绍了企业日常业务过程中借支差旅费如何写会计分录？的相关财税处理技巧，我们相信也许能您解决借支差旅费如何写会计分录？的困扰。

员工被派外出差是企业经营过程中很常见的事情，员工在出差过程中发生的差旅费是可以报销的。那么借支差旅费的会计分录怎么做？

支出差旅费的会计分录

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1、借支差旅费时

借：其他应收款——XX职工

贷：库存现金/银行存款

2、出差后报销差旅费时：

按照情况将差旅费结转到管理费用或者销售费用，贷记库存现金或者银行存款

借：管理费用/销售费用（实际发生的差旅费）

贷：其他应收款（出差前预借的款项）

库存现金/银行存款（预支和实际发生的差额）（可借可贷）

什么是差

差旅费是员工被公司外派到常驻地以外的地区出差所发生的的各类费用，包括城市间交通费、伙食补助费、住宿费和市内交通费。差旅费的报销范围一般是住宿费、交通费、通讯费、伙食补助费和杂费等。但是报销的前提是你的这些支出是在合理的范围内。如果超出了企业规定的范围，很可能不予报销。

差旅费的报销范围

1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。

以上是税法实务关于《借支差旅费如何写会计分录？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「借支差旅费如何写会计分录？」时有财税问题可在评论区进行交流哟。