资产负债表期初数不平怎么办?
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资产负债表期初数不平怎么办?
需要找出原因,然后做相应调整才是.资产负债表不平一般从以下几个方面检查:
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1、检查凭证是否都已经记账了,软件默认取凭证记账之后的数据,若不记账也想取数,需在报表生成数据时勾上【包含未记账凭证】;
2、没有完成期末结转操作导致的,生成报表前需要期末结转操作,如:期间损益结转和制造费用结转;
3、新增了一级科目但报表中没有设置此科目的取数公式,需要在模板设计的资产负债负债表中添加对应科目;
4、检查报表中"未分配利润"这一项的公式是否正确,有些报表中只有未分配利润的科目,通常需设置为未分配利润科目+本年利润科目的数;
5、如果以上方法都没有检查出来,那么可以用资产负债表和账套的余额表进行核对,查看是哪个科目取数不正确,找到问题所在后进行修正.
用友通T3资产负债表年初数不平的解决方法:
1、修改"累计借方"和"累计贷方"发生额使得"年初余额"平衡.
2、修改资产负债表公式使得年初数取 "期初余额".
分析原因:查看数据,如果帐套是年中启用的,录入期初余额后,客户还录入了年初至启用时间的累计借方和累计贷方发生额,系统反算年初余额,而资产负债表年初数取的是"年初余额"而不是"期初余额".
财务报表的资产负债表期初数和期末数怎么填?
1、"年初余额"栏的填列方法.
资产负债表中的"年初余额"栏通常根据上年末有关项目的期末余额填列,且与上年末资产负债表"期末余额"栏相一致.
2、"期末余额"栏的填列方法.
"期末余额"是指相关项目某一资产负债表日的金额,即月末、季末、半年末或年末的金额.资产负债表各项目"期末余额"的数据来源,
资产负债表各项目的数据来源
答:根据总账科目的余额直接填列.如"交易性金融资产"、"短期借款"、"应付票据"、"应付职工薪酬"等项目.
2.根据几个总账科目的余额计算填列币资金.
3.根据有关明细科目的余额计算填列.
(1)应付账款=应付账款所属明细科目贷方余额+预付账款所属明细科目贷方余额.
(2)预付款项=应付账款所属明细科目借方余额+预付账款所属明细科目借方余额.
(3)应收账款=应收账款所属明细科目借方余额+预收账款所属明细科目借方余额-与应收账款有关坏账准备贷方余额.
(4)预收款项=应收账款所属明细科目贷方余额+预收账款所属明细科目贷方余额.
4.根据总账科目和明细科目的余额分析计算填列.
(1)"长期借款"项目,应根据"长期借款"总账科目余额扣除"长期借款"科目所属的明细科目中将在资产负债表日起一年内到期且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额填列.
(2)"长期应收款"项目,应当根据"长期应收款"总账科目余额,减去"未实现融资收益"总账科目余额,再减去所属相关明细科目中将于一年内到期的部分填列.
(3)"长期应付款"项目,应当根据"长期应付款"总账科目余额,减去"未确认融资费用"总账科目余额,再减去所属相关明细科目中将于一年内到期的部分填列.
5.根据总账科目与其备抵科目抵消后的净额填列.
以上整理的资料内容,就是我们针对"资产负债表期初数不平怎么办?"这一问题的全部解答.资产负债表的期初数不平,肯定是有问题的.大家可以根据上述几个方面进行排查解决.除此之外,小编还分享了资产负债表期初数和期末数的填写说明.
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心者，栖神之舍；神者，知识之本；思者，神识之妙用也，你是否意会了这句话对会计职称考试的利害之处呢？
