月底结转社保和公积金在借方还是贷方?

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月底结转社保和公积金在借方还是贷方?

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先计提工资

工资(含个人缴纳部分社保和公积金)先计提，计入相关费用

借：管理费用等——工资

贷：应付职工薪酬——工资

然后发工资

借：应付职工薪酬——工资

贷：银行存款等 (实际发的工资)

其他应付款——社保 (扣除个人缴纳部分的社保和公积金)

应交税费——个人所得税 (扣除个税部分)

然后还有计提单位缴纳的社保及公积金

借：管理费用——社保 (社保和公积金)

贷：应付职工薪酬——社保 (含公积金)

然后缴纳社保和公积金的时候

借：应付职工薪酬——社保(社保和公积金)

其他应付款——社保(社保和公积金)

贷：银行存款等

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这关键看单位是什么时候发工资，如果是月初是当月计提当月支付，如果是月底就应该是当月计提下月支付(因为社保局和公积金管理中心都是20号结账)。

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