企业所得税季度申报表如何填报?
本文是关于企业所得税季度申报表如何填报?的账务处理内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中企业所得税季度申报表如何填报?的相关财税知识，我们坚信能够您解决企业所得税季度申报表如何填报?的财税学习和工作问题。
企业所得税季度申报表如何填报?
本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算、附列资料四个部分
加微免费领取各行业会计分录大全！
复制微信号
1."利润总额计算"中的项目,按照国家统一会计制度口径计算填报.实行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度纳税人其数据直接取自利润表;实行事业单位会计准则的纳税人其数据取自收入支出表;实行民间非营利组织会计制度纳税人其数据取自业务活动表;实行其他国家统一会计制度的纳税人,根据本表项目进行分析填报.
2."应纳税所得额计算"和"应纳税额计算"中的项目,除根据主表逻辑关系计算的外,通过附表相应栏次填报.
本表为年度纳税申报表主表,企业应该根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例(以下简称税法)、相关税收政策,以及国家统一会计制度(企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、事业单位会计准则和民间非营利组织会计制度等)的规定,计算填报纳税人利润总额、应纳税所得额、应纳税额和附列资料等有关项目.
企业在计算应纳税所得额及应纳所得税时,企业财务、会计处理办法与税法规定不一致的,应当按照税法规定计算.税法规定不明确的,在没有明确规定之前,暂按企业财务、会计规定计算
本表是在纳税人会计利润总额的基础上,加减纳税调整等金额后计算出"纳税调整后所得"(应纳税所得额).会计与税法的差异(包括收入类、扣除类、资产类等差异)通过《纳税调整项目明细表》(A105000)集中填报.
全部计入营业收入都包含哪些?
营业收入:账户上的【主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】.
利润总额:财务会计报表(损益表或利润表)上的【利润总额+或-应纳税调整的增加或减少】.
企业所得税季度预缴纳税申报表(A类)中:
1、营业收入=主营业务收入+其他业务收入(季度累加)
2、营业成本=主营业务成本+其他业务成本(季度累加)
3、利润总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-营业费用-销售费用-管理费用-财务费用+营业外收入-营业外支出(季度累加).
企业所得税季度申报表如何填报?整体上来说,其实按照小编老师在上文中提及到的相关介绍资料,相信你们都知道不管是一般纳税人还是小规模纳税人企业,在计算企业所得税申报表填写的部分都是包含上文提及到的部分,如果你们对此内容感兴趣的话,不妨来本网站上找老师进行咨询.
以上内容便是账务处理关于《企业所得税季度申报表如何填报?》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「企业所得税季度申报表如何填报?」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。
十年苦读一朝决胜负换来笑逐颜开，数载艰辛六月定乾坤赢得似锦前程，会计职称考试，考了这么些年了，今年一定得过呀。
