增值税一般纳税人如何申报主表?
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增值税一般纳税人如何申报主表?
增值税一般纳税人申报表主表的税款缴纳部分填写的依据;
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1:增值税一般纳税人主表的第11行销项税额是根据增值税纳税申报表附列资料(一)的销项税额合计数填列写.
2,增值税一般纳税人申报主表的第12行进问项税额数据是根据增值税纳税申报表附列资料(二)的第12行当期申报抵扣进项税额合计数填写.
3、上期留底税答额13行是系统自动生成.
4、应纳税额是系统根据上述数据自动生成,不需要计回算,生成在第19行,
5、主表中其他的税款数据都是系统自动生成'
另外说一下主表的当期销售答收入或劳务等收入是填入的数据,累计数是自动生成的.
增值税纳税申报主表与附表的逻辑关系是什么?
《增值税纳税申报表》及其三个附表的填表说明
一、《增值税纳税申报表》与三个附表之间的逻辑关系.
1.《增值税纳税申报表》中"本期销项税额"的合计数等于《增值税(专用/普通)发票使用明细表中专用发票销项税额合计数、普通发票销项税额合计数、不开发票销售的货物或应税务劳的税额三者之和.
2.《增值税纳税申报表》中"本期进销项税额"的合计数等于《(专用发票/收购凭证/运输发票)抵扣明细表》中专用发票进项税额合计数、收购凭证进项税额合计数、运输发票进项税额合计数三者之和.
3.《发票领用月报表》中"本期开具"项目"销售额"栏、"税额"栏专用发票小计数应分别等于《增值税专用发票使用明细表》中"销售额"栏、"税额"栏的合计数.《发票领用存月报表》中"本期开具"项目"销售额"栏普通发票小计数应等于《增值税普通发票使用明细表》中"销售额"栏与"税额"栏的合计数之和,同时《发票
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