其他应收款怎么分明细和辅助核算?
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其他应收款怎么分明细和辅助核算?
明细分类科目是对总分类科目作进一步分类、 提供更详细更具体会计信息的科目,是对总分类科目的具体化和详细说明.
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例如:
管理费用- - -办公费(办公用品)
- --办公费(耗材维修费)
--差旅费
银行存款- - - -中国银行
-- 建设银行
辅助核算
辅助核算是对账务处理的一-种补充,能够实现更广泛的账务处理,以适应企业管理和决策的需要.当某科目设置有相应的辅助核算后,相当于设置了科目按核算项目进行更为明细的核算.
相较于明细科目,它具有更加灵活方便的特性,一一个核算项目可以在多个科目下挂接.而且-个会计科目可以设置单一核算项目,也可以选择多个核算项目.
例如:将"预收账款"设置"客户"与"项目"辅助核算,用于核算每个项目的每一位客户所产生的应收款项.而"项目"辅助核算还能同时用于其他与该项目有关的收支科目.
账套设置应用:
客户辅助核算:通常用于应收账款、预收账款等;
供应商辅助核算:通常用于应付账款、预付账款等;
部门辅助核算:通常用于按部门核算的收支,如收入、差旅费等;
员工辅助核算:通常用于其他应收款等;
存货辅助核算:通常用于原材料、库存商品等.
项目辅助核算:如在建工程、需要按项目核算的收支等.
其他辅助核算:自定义
"其他应收款"科目核算企业除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其他各种应收、暂付款项,包括不设置"备用金"科目的企业拨出的备用金、应收的各种赔款、罚款、应向职工收取的各种垫付款项,以及已不符合预付账款性质而按规定转入的预付账款等.
该科目应按其他应收款的项目及债务人设置三栏式明细账进行明细分类核算.
辅助核算设置:
一级科目其他应收款1133
二级科目客户 113301挂客户往来
二级科目个人 113302挂个人往来
二级科目其他 113399不挂任何辅助核算.
其他应付款辅助核算怎么设置?
其他应付款科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项.辅助核算可以按项目来设置:
应付租入固定资产和包装物的租金,存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金;应付职工统筹退休金,以及应收暂付上级单位、所属单位的款项.
用友:
1、只买了《总帐管理模块》可以在"其他应付款"科目下增加下级科目的方法来增加"往来单位"
一级科目其他应付款
二级科目公司 挂供应商往来
二级科目个人 挂个人往来
二级科目其他 不挂辅助核算
2、如果购买了《总帐管理模块》和《应付帐款模块》可以在科目设置界面启用辅助核算,受控系统为"应付系统".
其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项.指企业除应付票据、应付帐款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项.
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