进项税年末需要结转吗?
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进项税年末需要结转吗?
月结的话每月已结,年末无需结转.
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年结的话,看12月份增值税是应交还是留底,应交为将未交增值
增值税的进项税和销售税也要结转,一直挂在帐上会有问题.
进项税额:是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产,支付或者负担的增值税额.进项税额=(外购原料、燃料、动力)*税率.
销项税:销售货物或有应税项的税金时应交的税.所谓进项税和销项税是指增值税的进项和销项税.销项税额是一般纳税人在销售货物时,向购货方收取的货物增值税税额.一般纳税人在销售货物时要收两部分钱,一部分是不含税价款,一部分是销项税额.
进项税留抵有期限吗?
自2017年7月1日起,一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的增值税专用发票和机动车销售统一发票,应自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认,并在规定的纳税申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额.因此企业应在取得增值税抵扣凭证后,自开具之日起360日内认证并申报抵扣,因此形成的留抵税额,没有期限的限制.
纳税人销售货物或者提供应税劳务(以下简称销售货物或者应税劳务),应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额.应纳税额的计算公式:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额.因当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不足部分可以结转下期继续抵扣.
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不到最后时刻，永远不要放弃；不到最后胜利，永远不要掉以轻心，还没去参加会计职称考试呢，怎么知道自己考不过呢？