建筑业预缴企业所得税如何做帐

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建筑业预缴企业所得税如何做帐?

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在月末(季度末)计提企业所得税分录如下

借：所得税费用

贷：应交税费--应交所得税

同时做如下分录

借：本年利润

贷：所得税费用

在实际缴纳时分录如下：

借：应交税费--应交所得税

贷：银行存款

建筑劳务公司一般纳税人预缴税款会计分录

一。 一般纳税人，预缴增值税时，

借：应交税费--应交增值税--已交税金

贷：银行存款

在增值税申报表中，"本期已缴税额"、"分次预缴税额"栏填写预缴的增值税额。

二。小规模纳税人，预缴增值税时，

借：应交税费--应交增值税

贷：银行存款

在增值税申报表主表中，"本期预缴税额"栏填写的预缴增值税额

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