企业报销差旅费的会计分录怎么做？

文章是有关企业报销差旅费的会计分录怎么做？的会计实务内容，下文详细介绍了企业日常业务过程中企业报销差旅费的会计分录怎么做？的相关财税处理技巧，说不定能够您解决企业报销差旅费的会计分录怎么做？的困扰。

差旅费是指企业人员出差期间因办理公务而产生的交通费

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报销差旅费的会计分录

1、出差人员出差前预借差旅费，还没有出差发生费用时，其具体的会计分录如下：

借：其他应收款——职工

贷：库存现金

2、出差回来报销差旅费时，其具体的会计分录如下：

借：管理费用

　 　贷：其他应收款

库存现金

报销差旅费退回余款的会计分录

遂于已花销的差旅费，应当计入管理费用，结余的差旅应当计入库存现金，具体的会计分录如下：

借：库存现金(余额)

管理费用——差旅费

贷：其他应收款

其他应付款科目核算企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。属于资产类科目，企业可以按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。

差旅费的报销流程

1、流程上，报销顺序应为：出差人员填制差旅费报销单—直属上级审查—分管副院长核准—财务人员审核--出纳结算付款。

各分管领导应当对差旅费报销的合理性、真实性负全面责任。

2、企业资金管理人员、稽核人员、以及财务人员，应当按规定对票据、报销手续预算额度的真实性、合法性、出差标准进行审核，并且对此负责。

上述是账务处理关于《企业报销差旅费的会计分录怎么做？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「企业报销差旅费的会计分录怎么做？」时有财税问题可在评论区进行交流哟。