员工报销差旅费用如何做账？

这是一篇关于员工报销差旅费用如何做账？的税务实操内容，下文详细介绍了企业日常业务过程中员工报销差旅费用如何做账？的相关财税处理技巧，也许能够您解决员工报销差旅费用如何做账？的困扰。

员工出差的费用支出，可按规定报销。出差发生的交通费、住宿费等，也称为差旅费。对于差旅费报销，应如何做账？

员工报销差旅费的会计分录

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1、未向公司借钱，相关会计分录如下：

借：管理费用-差旅费

贷：库存现金

2、向公司借钱：

（1）借出时相关会计分

借：其他应收款

贷：库存现金

（2）报销时相关会计分录制作如下：

①全部花完

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款

②有剩余

借：库存现金

管理费用-差旅费

贷：其他应收款

③需要补款

借：管理费用-差旅费

贷：库存现金

其他应收款

什么是管理费用？

是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用，属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损失或利得。

具体包括：企业董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的，或者应当由企业统一负担的公司经费、工会经费、待业保险费、劳动保险费、董事会费、聘请中介机构费、咨询费、诉讼费、业务招待费、办公费、差旅费、邮电费、绿化费、管理人员工资及福利费等。

其他应收款的主要内容

包括应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等；应收的出租包装物租金；应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费；备用金；存出保证金；预付账款转入；其他各种应收、暂付款项。

上述内容是财税实务关于《员工报销差旅费用如何做账？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「员工报销差旅费用如何做账？」时有财税问题可在评论区进行交流哟。